乙公司2005年至2007年现金流入流出情况如下表(单位:万元)
要求:(1)编制乙公司现金流入与现金流出结构分析表,填写下表空格(以百分数表示);
(2)对乙公司现金流入流出情况简要分析。
正确答案:
虽然2006年和2007年经营活动现金流入与现金流出比率相比较2005年来说有了提高,但也仅基本保持在1左右,表明企业经营活动现金流量基本自给自足,收支平衡,可以维持简单再生产,但是没有能力为企业进一步扩充或未来的战略发展提供资金支持。
投资活动现金流入与现金流出的比例波动较大,且2006年和2007年现金流入大大低于现金流出,其原因可能是企业加大了固定资产、无形资产的投资。
筹资活动现金流入与现金流出的比例除2005年之外,2006年和2007年维持在一个较为稳定的水平,波动不大,其原因可能是由于2005年筹集资金比较多。
企业总现金流入和现金流出匹配较好,基本保持在1左右,说明企业的现金流控制能力较强。
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C公司2007年和2008年末的资产负债表有关数据如下:(单位:万元)
要求:
(1)完成共同比资产负债表,填写下表空格;
(2)分析C公司2007年和2008年的财务状况及其变动情况。(3)分析共同比资产负债表分析方法的特点及存在的不足之处。
D企业2006年产品销售收入为6000万元,全部资产平均余额为2000万元,流动资产占全部资产的比重为40%;2007年产品销售收入为7500万元,全部资产平均余额为3000万元,流动资产占全部资产的比重为45%。
要求:(1)计算总资产周转率、流动资产周转率、固定资产周转率。
(2)根据以上资料,对总资产周转率变动的原因进行分析。
A上市公司2007年年初发行在外普通股总数为30000万股,2007年9月1H增发新股3000万股,2007年实现净利润25000万元,经营活动现金净流量l2000万元,派发现金股利6000万元。
要求:(1)计算A上市公司的基本每股收益、每股现金流量、每股股剽和股利支付率;
(2)简要分析每股收益与股利分配、每股现金流量的关系。
丙公司2007年销售收入800万元,税前利润200万元,其他有关财务资料如下(单位:万元):
资产负债表
2007年l2月31日
要求:根据上述资料计算年初与年末资产负债率、股权比率、产权比率、权益乘数和有形资产债务比率(直接在表中列出计算过程并算出结果)。